Remplir sa déclaration d’impôts peut être assez compliqué, surtout la première fois. Grâce à des instructions et des conseils simples, les parents peuvent aider leurs enfants à remplir leur déclaration d’impôts.

Remplir sa déclaration d’impôts pour la première fois: un mode d’emploi

En Suisse, les jeunes de plus de 13 ans sont tenus de déclarer leurs revenus. Et dès qu’ils reçoivent un salaire dans le cadre d’un apprentissage ou d’un stage, ils doivent également remplir une déclaration d’impôts. De manière générale, il est judicieux que l’enfant le fasse lui-même. Il apprend ainsi à gérer ses finances et en garde une meilleure vue d’ensemble.

Si c’est la première fois que l’on remplit sa déclaration d’impôts, on peut très vite atteindre ses limites. Pour éviter que votre enfant ne se perde dans la jungle des chiffres et des papiers, le mieux est de s’asseoir à ses côtés et de remplir la déclaration d’impôts à deux. Ce guide étape par étape vous aidera à garder une vue d’ensemble.

Etape 0: préparer les documents

En début d’année, tous les contribuables reçoivent un courrier de l’administration fiscale avec leurs documents fiscaux. La date limite pour remplir la déclaration d’impôts est le 31 mars, date à laquelle les documents doivent être remis à l’administration. Si l’on a des raisons valables, on peut aussi demander une prolongation de ce délai. 

Avant de remplir la déclaration d’impôts proprement dite, il faut rassembler tous les documents nécessaires. Dans le meilleur des cas, on trie les justificatifs et les reçus importants tout au long de l’année et on les réunit dans un dossier, physique ou électronique. Cela évite de perdre du temps à les chercher et aide à ne pas oublier d’éventuelles déductions.

Les documents suivants doivent être disponibles pour remplir la déclaration d’impôts: 

Pour les informations sur le revenu et le patrimoine:

• Certificats de salaire, également pour les emplois à temps partiel et les activités annexes (en cas de changement d’emploi, il faut penser aux activités passées)
• Relevés de compte bancaire et postal, y compris attestation d’intérêts
• Relevés de fortune
• Cédules hypothécaires

Pour les déductions du revenu imposable:

• Justificatifs des dépenses professionnelles et des frais de formation continue
• Justificatifs pour d’éventuels versements dans le pilier 3a
• Justificatifs des frais médicaux payés par l’assuré
• Justificatifs de dons

Des montants forfaitaires s’appliquent à de nombreuses déductions. Ils peuvent alors être déduits du revenu imposable sans justificatif. Les déductions plus élevées doivent être justifiées par des reçus. Le montant des forfaits et les déductions autorisées varient selon le canton de résidence. Cela vaut donc la peine de se renseigner à ce sujet au préalable.

Etape 1: lire les instructions

Avant de commencer à remplir la déclaration d’impôts, il convient de lire les instructions. Les différentes sections de la déclaration d’impôts y sont expliquées et toutes les informations importantes, par exemple sur les déductions possibles, y sont mentionnées. Le guide peut être téléchargé sur le site Internet du service cantonal des contributions correspondant.

Etape 2: indiquer les revenus

C’est maintenant que commence véritablement le remplissage de la déclaration d’impôts. Cette première étape consiste à énumérer tous les revenus. Il s’agit en premier lieu du salaire, mais aussi d’autres revenus. L’argent de poche ou le salaire jeunesse ou encore les cadeaux en argent des parents n’entrent toutefois pas dans les revenus de l’enfant. En effet, cet argent a déjà été déclaré par les parents.

Etape 3: faire valoir des déductions

Pour le calcul du revenu imposable, il est possible de faire valoir différentes déductions comme les frais pour le vélo, l’abonnement de train ou les dépenses pour les repas pris à l’extérieur. Les frais de formation initiale et continue peuvent également être déduits du revenu. Cela s’applique à tous les coûts directement liés à la formation, des frais de cours et de semestre aux frais d’examen, en passant par le matériel pédagogique et les frais de déplacement.

Des informations précises sur les déductions possibles et les montants forfaitaires figurent dans les instructions du service cantonal des contributions.

Etape 4: indiquer le patrimoine

Outre l’impôt sur le revenu, tous les cantons prélèvent également un impôt sur la fortune. Les éléments suivants font, entre autres, partie du patrimoine: avoirs en compte, espèces, biens immobiliers et titres. La voiture et la moto personnelles font également partie du patrimoine imposable, mais pas les effets et objets mobiliers qui se trouvent dans le logement de l’enfant.

Pour le calcul de l’impôt, des déductions sont également possibles sur le patrimoine comme les petits crédits ou les hypothèques.

Important: ce n’est qu’à partir de 18 ans que les jeunes doivent payer eux-mêmes un impôt sur leur propre patrimoine. Avant cela, ce dernier est ajouté au patrimoine des parents.

Etape 5: envoyer la déclaration d’impôts

Une fois que toutes les informations sur les revenus, les déductions, la fortune et les dettes ont été fournies, la déclaration d’impôts peut être envoyée. Il ne faut alors pas oublier de joindre les justificatifs et documents demandés par l’administration fiscale.

Mettre régulièrement de l’argent de côté pour les impôts

En Suisse, les impôts sont l’une des raisons les plus fréquentes de l’endettement. Les chiffres de l’Office fédéral de la statistique pour l’année 2020 montrent qu’environ 7,5% de la population a des arriérés de paiement d’impôts.

Pour éviter les dettes fiscales, cela vaut la peine d’inclure cette dépense dans le budget mensuel personnel. Si la situation des revenus n’a pas beaucoup changé, la charge fiscale de l’année précédente est une bonne référence pour estimer le montant nécessaire. Celui-ci est alors divisé par 12 et versé régulièrement sur un compte séparé tout au long de l’année.