Quando gli adolescenti devono presentare la loro prima dichiarazione d’imposta, di solito non ne sono molto entusiasti. «Ma perché devo pagare le tasse?» è una domanda frequente. Il sistema fiscale svizzero spiegato in modo semplice.

Perché devo pagare le tasse?

Pagare le tasse è uno dei doveri meno entusiasmanti della vita adulta. Chi deve compilare la dichiarazione d’imposta per la prima volta potrebbe voler approfondire i motivi per cui bisogna pagare le tasse.

Il «fondo comunitario», in cui ognuno deve versare una parte del proprio reddito individuale, viene utilizzato per pagare cose che vanno a beneficio della società nel suo complesso o che sono messe a disposizione della società dallo Stato. Queste cose includono ad esempio strade, scuole e servizi sociali.

Differenza tra imposte dirette e imposte indirette

Un’importante differenziazione è la suddivisione in imposte dirette e indirette.

Le imposte dirette sono applicate sul reddito individuale e sul patrimonio delle persone fisiche e delle società soggette a tassazione. L’imposta è calcolata come percentuale del reddito e del patrimonio. Nella maggior parte dei cantoni si applicano aliquote fiscali progressive, cioè che aumentano con l’aumentare del reddito e del patrimonio. Le imposte dirette rappresentano circa il 70% del gettito fiscale totale in Svizzera.

Le imposte indirette tassano il consumo o l’utilizzo di beni e servizi. L’imposta indiretta più importante è l’IVA, che si applica a tutti i beni e servizi. Ciò significa che più una persona consuma, maggiore è il suo contributo al «fondo comunitario». Oltre all’IVA, esistono anche tasse aggiuntive su alcuni prodotti, come il tabacco o l’alcol. In questo tipo di imposta non entra in gioco solo la componente finanziaria, ma anche il cambiamento di comportamento desiderato, ovvero la riduzione del consumo di questi prodotti.

Come funziona il sistema fiscale svizzero?

In Svizzera, anche il sistema fiscale è federalizzato. Ciò significa che il governo federale, i cantoni e i comuni possono imporre tasse. L’autorità superiore regola le libertà dell’autorità subordinata.

Come sono composte le imposte in Svizzera?

Per i privati, in concreto ciò significa che occorrono due conteggi fiscali per il pagamento delle imposte dirette: le imposte federali e le imposte cantonali e comunali.

Le imposte federali dirette sono applicate, tra l’altro, sul reddito. Più elevato è il reddito, maggiore è la percentuale delle tasse che le persone fisiche devono pagare. L’aliquota fiscale applicabile in base al reddito è regolata dalla legge e varia dallo 0,0 all’11,5% per le persone fisiche.

Consultate le aliquote fiscali federali in base al reddito.

I cantoni e i comuni possono esigere il pagamento delle imposte sul reddito e sul patrimonio imponibile dei privati. Le aliquote fiscali variano da cantone a cantone e da comune a comune. Le aliquote medie cantonali dell’imposta sul reddito nel 2024 andranno dal 22,2% del Cantone di Zugo al 45% del Cantone di Ginevra. La media svizzera per l’imposta sul reddito è del 33,45%.

Come si calcolano le tasse in Svizzera?

Le imposte sono calcolate in base al reddito imponibile, che si ottiene dal reddito totale al netto dei contributi sociali e di tutte le altre detrazioni. Per maggiori informazioni al riguardo, consultare l’articolo sulla dichiarazione d’imposta.

È inoltre possibile effettuare alcune detrazioni per le imposte sulla proprietà applicate dai cantoni e dai comuni. Ne sono un esempio gli interessi sui debiti o le detrazioni sociali.